Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng anh là gì? Cách tính thuế thu nhập của một doanh nghiệp? Một số lưu ý và những ưu đãi thuế của doanh nghiệp sẽ được bật mí cho các bạn qua bài viết dưới đây.
Nội dung bài viết
1.Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng anh là gì?
Thuế thu nhập doanh nghiệp có tên tiếng anh là Profit tax. Là loại thuế tính trên thu nhập trước thuế (có nghĩa là thu nhập khi chưa phải chịu thuế) của một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế. Người nộp thuế thu nhập doanh nghiệp là một tổ chức được cấp giấy phép kinh doanh có thu thu nhập.
Đối tượng phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp chính là thu nhập chịu thuế phát sinh của một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế của nhà nước.
2.Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp?
Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính như sau: Lấy tổng doanh thu của doanh nghiệp trừ đi chi phí phát sinh cộng với các khoản thu nhập khác của doanh nghiệp.
Trong đó:
- Doanh thu chính là số tiền mà một doanh nghiệp được hưởng trong một năm từ các hoạt động buôn bán, dịch vụ, gia công,.. Bao gồm cả số tiền công nợ và tiền mặt.
- Chi phí được trừ là chi phí khấu hao, chi phí vật tư, chi phí chất lượng dịch vụ,.. Nói tóm lại là tất cả các chi phí doanh nghiệp bỏ ra để thỏa mãn các điều kiện dưới đây như:
- Phát sinh ngoài liên quan đến các hoạt động sản xuất, buôn bán của doanh nghiệp
- Các chi phí đó bắt buộc phải có hóa đơn, chứng từ đầy đủ theo quy định của pháp luật
- Mức chi phí trong tầm kiểm soát, hợp lý.
Các nguồn thu nhập khác:
- Thu nhập từ việc chuyển nhượng vốn, bất động sản hoặc các tài sản liên quan.
- Thu nhập từ chủ sở hữu tài sản, thu nhập từ chuyển nhượng, cho thuê, thanh lý tài sản vốn có, thu nhập từ tiền lãi gửi ngân hàng hàng các khoản dự phòng khác,…
3.Một số ưu đãi Thuế thu nhập doanh nghiệp
3.1.Khái niệm ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp.
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp là luật Nhà nước ban hành nhằm tạo điều kiện nhất định cho một số đối tượng nộp thuế (doanh nghiệp) thực hiện tốt hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc các lĩnh vực liên quan,..Đây chính là sự khích lệ nhằm giảm bớt gánh nặng về thuế, thu hút đầu tư, hỗ trợ, giúp đỡ các doanh nghiệp trong quá trình phát triển, góp phần thúc đẩy mục tiêu phát triển kinh tế – xã hội.
3.2.Thuế thu nhập doanh nghiệp có những chính sách nào?
a. Thuế suất ưu đãi:
Thuế suất ưu đãi là việc nhà nước hỗ trợ thuế suất thấp hơn thuế suất tiêu mặt bằng chung, áp dụng đối với các ngành nghề hoặc các khu vực được nêu rõ. Theo quy định mới nhất, thuế suất ưu đãi có thể thấp hơn mức thuế thu nhập doanh nghiệp khoảng 10% trong 15 năm đầu tiên.
b. Ưu đãi về thời gian miễn thuế:
Nhà nước đã đưa ra một số quy định miễn, giảm thuế cho các đối tượng doanh nghiệp trong một thời gian nhất định, để khuyến khích doanh nghiệp phát triển, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vượt qua khó khăn trong thời kỳ khủng hoảng.
Chính phủ luôn có một số ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp.
c. Giảm thuế:
Có nhiều cách để giảm thuế cho doanh nghiệp được nhà nước áp dụng như sau:
- Giảm 50% số thuế phải nộp cho một số doanh nghiệp được chỉ định trong một khoảng thời gian nhất định.
- Những doanh nghiệp thực hiện hoạt động chuyển giao công nghệ thuộc các lĩnh vực ưu tiên chuyển giao cho các cá nhân, tổ chức ở các khu vực đó điều kiện kinh tế khó khăn sẽ được giảm 50% trên tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên phần thu nhập chuyển giao đó.
- Doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động nữ hoặc các lao động nằm trong khu vực dân tộc thiểu số, tạo điều kiện cho công nhân nữ có công ăn việc làm được giảm mức thuế thu nhập doanh nghiệp bằng mức chi tiền lương cho lao động đó.
d. Khấu hao nhanh:
Nhà nước cấp phép cho các doanh nghiệp có thể trích phần khấu hao tài sản cố định vào chi phí sản xuất sao cho hợp lý. Số thuế phải nộp sẽ được giảm, hoặc trì hoãn nộp vào kỳ hạn thuế của năm tiếp theo, nhằm tạo điều kiện tối đa cho các doanh nghiệp có thêm nguồn vốn để đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng, thay thế tài sản vốn cố định.
e. Khấu trừ thuế:
Theo quy định của nhà nước, việc doanh nghiệp thực hiện các khoản đầu tư sẽ được khấu trừ bổ sung một số tỷ lệ nhất định, tính trên giá trị đầu tư vào các chi phí trước thuế. Khấu trừ thuế được tính theo tỷ lệ tương ứng với giá trị đầu tư vào các lĩnh vực ngành nghề hoặc trên các địa bàn được nhà nước khuyến khích đầu tư theo tư liệu thực tế.
Nắm vững những thông số về thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ giúp bạn tăng được tối đa lợi nhuận cho doanh nghiệp.
f. Chuyển lỗ:
Một doanh nghiệp kinh doanh bị lỗ, sẽ được chuyển lỗ sang năm sau, số lỗ này được tính vào phần thu nhập tính thuế của doanh nghiệp. Tuy nhiên, thời gian tính lỗ không được trên một năm, kể từ năm tiếp theo doanh nghiệp phát sinh lỗ.
Hy vọng bài viết về thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng anh là gì? sẽ giúp bạn có cái nhìn khách quan và hiểu rõ hơn về các quy định về thuế được nhà nước ban hành, từ đó chấp hành và thực hiện đúng như pháp luật đề ra.
